Налог на какой вид продукта был признан самым большим
Друзья, сегодня хочу поделиться с вами итогами своего интернет-исследования размера налогов в 160 странах мира. Я проанализировал величину подоходного налога и налога на прибыль в разных странах и составил ТОП-5 самых высоких и самых низких налогов в мире в 2020 года.
Большое количество налоговых ставок подтолкнуло меня создать ????мировую карту налогов 2020! Карта объединяет в себе 2 вида налогов и наглядно показывает их разницу в 160 странах мира. Ниже в статье смотрите карту и читайте итоги моего интернет-исследования►►
???? Какие налоги считал?
В данной статье я анализировал два вида налогов в каждой из стран: подоходный налог и налог на прибыль. В контексте данной статьи:
Подоходный налог — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Считается в процентах от годового дохода физ.лиц.
Налог на прибыль — это налог, который исчисляется в % от разницы сумм доходов и расходов организаций или юридических лиц.
Среднемировая налоговая ставка для физических лиц и компаний ориентировочно равна — 23,6%.
Подоходный налог
В мире существует несколько схем налогообложения физических лиц: пропорциональная и прогрессивная (в том числе и прогрессивная с необлагаемым минимумом). Например, в России и Беларуси сегодня действует пропорциональная шкала подоходного налога — все платят единую ставку 13% независимо от доходов.
Прогрессивная схема налогообложения позволяет повышать налоговую ставку по мере увеличения дохода — чем больше зарабатываешь, тем больше платишь налог. Например, в США ставка от 10% до 37% — зарабатываешь меньше $770 в месяц — платишь 10%, зарабатываешь больше $34 900 в месяц — платишь 37%.
Состоятельные люди против такой схемы «дискриминации богатых«. Однако прогрессивное налогообложение используется в большинстве высокоразвитых стран.
Прогрессивная схема с необлагаемым минимумом — например, в Великобритании ставка подоходного налога = 45%, но если человек зарабатывает меньше 11 000 фунтов в год, то налоги он не платит►
Самый высокий подоходный налог ???????? в Кот-д’Ивуаре и Республике Чад — 60%. На 4 месте расположилась Швеция с налоговой ставкой 57,2%. По этой причине в последние годы из Швеции уезжают люди востребованных профессий с высокими зарплатами.
Самый низкий подоходный налог ???????? в 10 странах, в которых отсутствуют налоги для физических лиц из числа резидентов страны (см.ниже.). В Европе самая низкая налоговая ставка в Черногории — 9%, следом идет Казахстан и Монголия со ставкой 10%. В Украине величина НДФЛ составляет 18%.
⚡ ТОП-5 самых высоких подоходных налогов в мире в 2020 году:
- 60% — Чад, Кот-д’Ивуар
- 59% — Аруба
- 57,2% — Швеция
- 55,95% — Япония
- 55,8% — Дания
⚡ ТОП-5 самых низких подоходных налогов в мире в 2020 году:
- 0% — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова, Саудовская Аравия, Оман, Катар, Кувейт, Бруней
- 7% — Гватемала
- 9% — Черногория
- 10% — Казахстан, Монголия, Болгария, Косово, Босния и Герцеговина, Северная Македония
- 13% — Боливия, Беларусь, Россия, Таджикистан
Налог на прибыль
Прибыль организации — это разница между ее доходами и расходами. Почти во всех странах мира налог с организаций взимается от прибыли, полученной в стране. В России — это 20%, из которых 3% идет в федеральный бюджет, 17% — в бюджет региона, в котором он был уплачен.
Самый высокий налог на прибыль ???????? в Пуэрто-Рико — 39%. Один из самых неизменно высоких налогов — в Аргентине — вот уже более 22 лет там действует фиксированная ставка 35%.
Самый низкий налог на прибыль ???????? в 6 странах, в которых отсутствуют налоги на прибыль местных компаний (см.ниже.). Вторая самая низкая налоговая ставка — в Узбекистане — 7,5%. В Беларуси и Украине налог на прибыль составляет 18%.
???? Только в 5 странах мира полностью отсутствуют налоги (НДФЛ и налог на прибыль) — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова.
Мировая карта налогов 2020
⚡ТОП-5 самых высоких налогов на прибыль в мире в 2020 году:
- 39% — Пуэрто-Рико
- 36% — Суринам
- 35% — Аргентина, Судан, Чад, Конго, Экваториальная Гвинея, Гуам, Гвинея, Мальта, Замбия
- 34% — Бразилия, Колумбия, Венесуэла
- 33% — Сейшельские Острова
⚡ ТОП-5 самых низких налогов на прибыль в мире в 2020 году:
- 0% — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова, Вануату
- 7,5% — Узбекистан
- 9% — Черногория, Венгрия
- 10% — Болгария, Катар, Косово, Босния и Герцеговина, Северная Македония
- 12,5% — Ирландия, Кипр, Лихтенштейн
???? Мировую карту налогов (подоходных и налогов на прибыль) в 160 странах мира в 2020 году можно скачать или посмотреть по ►-ссылке-◄ (Яндекс.Диск).
Читайте также:
► ТОП-10 стран мира с самыми высокими минимальными зарплатами в 2020 году
►► Как формируется цена на топливо в России?
► ТОП-10 городов России с самыми низкими и самыми высокими зарплатами
В России плоская шкала налогообложения: все работники отчисляют 13% от зарплаты, вне зависимости от ее размера. Но во многих странах мира ставка налога увеличивается в зависимости от дохода – прогрессивная во всех смыслах шкала налогообложения.
В каких же государствах налоги для людей с наибольшим доходом самые высокие?
Франция
Фото: pixabay.com
В 2012 году Франция попыталась ввести экстремально высокий налог для богатых. Франсуа Олланд, занимавший пост президента в то время, предложил 75%-ный сбор с граждан, доход которых превышает 1 миллион евро в год. Такие уважаемые и состоятельные люди, как актер Жерар Депардье и миллиардер Бернар Арно, тогда же забеспокоились и задумались о смене гражданства. Но Конституционный суд Франции отверг предложение президента. (Правда, Депардье все равно решил обзавестись несколькими паспортами других государств, в том числе и российским).
Самая высокая ставка налога для французов составляет теперь 45%: она установлена для тех, кто получает более 156 224 евро в год. Впрочем, настолько богатых людей в стране не так уж и много – всего 1%.
Что касается остальных, то для них установлена налоговая ставка в размере 14%, 30% и 41%. Французы, годовой доход которых не превышает 9 964 евро в год, подоходный налог вообще не платят.
Ежемесячные поступления в личный бюджет вычисляются по-разному у людей, живущих в одиночку, супружеских пар или семей с детьми, поэтому и суммы налогов будут различаться в зависимости от семейного положения.
Австрия
Фото: pixabay.com
В одной из самых благополучных европейских стран 50% от зарплаты приходится отчислять всем тем, кто зарабатывает свыше 60 000 евро в год. Правда, здесь предусмотрены налоговые вычеты за детей (на каждого ребенка), оплату детского сада, расходы на ремонт и строительство. Для тех, у кого зарплата в пределах 11000 евро в год, налоговая ставка нулевая.
Нидерланды
Фото: pixabay.com
В Голландии подоходный налог для людей с самым высоким заработком или прибылью от бизнеса еще больше, чем в Австрии, – 51,75%. Столько приходится платить всем, кто получает более 68 507 евро в год.
Канада
Фото: pixabay.com
В Стране кленового листа подоходный налог состоит из двух частей: федеральной и провинциальной. Размер второй устанавливают самостоятельно власти каждого региона. Самые высокие налоговые ставки – в провинции Новая Шотландия; там они составляют 21% при доходе свыше 150 000 долларов в год. К этому нужно добавить федеральный налог: максимум составляет 33% при доходе свыше 205 842 долларов в год. В сумме получается 54%.
Швеция
Эта скандинавская страна – лидер по высокой ставке налогов в Европе. Подоходный налог, также как и в Канаде, состоит из двух частей – федеральной и муниципальной. Муниципальный составляет 32%, федеральный – 20-25%. Максимально высокие суммы – в общей сложности 57% от зарплаты — платят те, кто получает более 662 300 шведских крон (примерно 66 тысяч долларов в год).
Впрочем, шведы, как и другие скандинавы, понимают, что высокому уровню жизни и хорошей социальной защищенности они обязаны в том числе и высоким налогам.
Аруба
Фото: pixabay.com
Но и это не предел. Аруба – небольшое островное государство в Карибском море, о котором многие и не слышали. Это особая территория, которая принадлежит Королевству Нидерланды. Название Аруба изредка всплывает, если говорят о туризме на экзотических островах или о регистрации фирм в офшорных зонах. Подоходный налог на Арубе – 59%!
Африканские страны
Впрочем, высокие налоги не всегда гарантируют комфортные условия проживания большинству граждан. Например, в бедных африканских странах, таких как Чад или Кот-д’Ивуар, максимальная ставка подоходного сбора достигает 60%. Но это мало помогает правительствам улучшить социально-экономическую ситуацию.
Отличная работа машины пропаганды в России смогла убедить не сильно подкованную в финансах часть населения страны в том, что в России самые низкие налоги. Однако, это не так, более того, в настоящее время в РФ налоги одни из самых высоких в мире! Предлагаю просто посчитать…
Расчет налогов. Фото из свободного доступа из сети интернет.
В данной статье мы разберем как формируются и исчисляются налоги на заработную плату в России и Англии. Чем отличаются эти две системы, поймем где налоги действительно приемлемые и позволяют развиваться государству не обираю при этом своих граждан, а где они запредельно высокие и не оставляют людям практически никаких шансов на накопления и развитие.
Подоходный налог в Англии
Подоходный налог в Англии имеет дифференцированную ставку и эта ставка зависит от размера заработной платы которую человек получает за год. При этом существует большое количество налоговых вычетов — основной из которых это налогонеоблагаемый минимум заработной платы. Это означает, что те люди, которые получают минимальную заработную плату — в Англии не платят налогов вообще! При этом так же продолжают пользоваться бесплатной медициной и государственным пенсионным обеспечением.
Ставки подоходного налога в Англии установлены на текущий финансовый год следующие:
Таблица с сайта gov.uk
Это означает, что если работающий в Англии получает за год менее 12.500 футов то он не платит налогов вообще с заработной платы. Если человек получает от 12.501 фунтов до 50.000 фунтов то ставка подоходного налога равняется 20%, при доходах от 50.001 до 150.000 фунтов ставка увеличивается до 40% и наконец, те кто получают более 150.000 платят налог по ставке 45%. Причем — особое внимание следует обратить на то что даже если вы получаете больше 150.000 фунтов то налог будет начисляться ступенчато — в каждом диапазоне по своей ставке.
Основное бремя уплаты налогов с заработной платы в Англии лежит на работнике. Работодатель не платит никаких налогов сверх фонда оплаты труда, за исключением уплаты небольшого взноса на национальное страхование. В этот взнос входит все — медицина, пенсия и социальное обеспечение. Это позволяет работодателю не экономить на фонде оплаты труда и не искать «серых» схем для выплаты зарплаты.
Работодателю при такой системе налогообложения выгодно всю заработную плату проводить по бухгалтерии так как он не несет при этом никаких дополнительных издержек, за исключением 3,5% взноса на страхование. Ради такой мизерной суммы никто не будет участвовать в серых схемах. При этом работник полностью остается защищенным и получает заработную плату в белую.
Пример начисления налога в Англии
Для того чтобы в приведенном примере показать применение всех возможных ставок подоходного налога и правил его исчисления — примем за полученный доход сумму в 160.000 фунтов стерлингов за год. Именно с этой суммы мы рассчитаем налог который подлежит уплате в Великобритании как в абсолютных величинах — фунтах так и в относительных — процентах.
Таблица расчета налога в Англии при высокой заработной плате и применения нескольких ставок подоходного налога
Из приведенного выше расчета мы видим, что как и говорилось выше, основная нагрузка по уплате налогов с заработной платы лежит на работнике. При этом работодатель платит только 3,57% от фонда заработной платы. И плюс ко всему этому существует довольно существенный вычет, который уменьшает общую сумму уплаченного налога. Кстати данный налоговый вычет очень помогает малоимущим слоям населения — он полностью их освобождает от уплаты подоходного налога.
Максимальная заработная плата
В результате мы видим, что общая налоговая нагрузка по максимальным ставкам — при получении человеком максимальной заработной платы, составляет 40% (сорок) процентов, а на руки работник получает 60% (шестьдесят) процентов. При дальнейшем увеличении заработной платы налоговая нагрузка увеличиваться не будет в процентном соотношении.
Диаграмма сравнения налоговой нагрузки на работника и работодателя
Средняя заработная плата
При средней заработной плате, которая составляет в Великобритании 35.000 футов отношение уплаченных налогов работником и работодателем к заработной плате полученной на руки будет еще более привлекательным. При средней заработной плате налоговая нагрузка составляет 32% из которых 22% уплачивает работник а 10% платит работодатель.
Диаграмма сравнения налоговой нагрузки на работника и работодателя
Подоходный налог в России
Подоходный налог в России, декларируемый как самый низкий в Европе если не во всем мире, на самом деле является одним из самых высоких изо всех существующих. Более того, при наличии некоторых налоговых вычетов, которые существуют в России — нет самого основного послабления — нет налогооблагаемого минимума. То есть все, кто получает заработную плату в стране платят подоходный налог. Даже малообеспеченные слои населения получающие минимальный размер оплаты — все равно уплачивают налог с заработной платы. И сумма их дохода становится еще меньше.
Подоходный налог в России рассчитывается по «плоской» шкале в результате чего те кто получают небольшую заработную плату в относительных величинах платят те же самые налоги что и богатые люди.
Единая ставка подоходного налога в России на текущий финансовый год:
Ставка подоходног налога в России
Основная налоговая нагрузка в России по уплате налогов с заработной платы лежит на работодателе. И среди работников бытует мнение что это не налоги на их заработную плату а некоторые мифические деньги которые за них платит работодатель. Так вот, в России для того чтобы заплатить деньги сотруднику работодатель должен потратить на 30% с лишним процентов больше суммы которую он планировал выплатить в качестве зарплаты, соответственно для того что расходы на зарплату не выходили из запланированных показателей — работодатель снижает начисленную заработную плату работнику на те же 30%
Это провоцирует компании в России к выплате заработной плате по «серым» схемам, что в свою очередь негативно сказывается на социальной защищенности работников.
Пример начисление подоходного налога в России
Для удобства сравнения налогов в России и Англии а также для корректного примера возьмем за базу для расчета налога на заработную плату туже сумму оплаты труда работника, что и в примере расчета для Англии — 160000 фунтов стерлингов. Что в рублях по курсу на момент написания статьи составляет 13.400.500 рублей. Давайте посмотрим сколько в результате денег получит работник на руки
Таблица расчета подоходног налога в России
Из приведенного выше примера мы видим что основная =налоговая нагрузка лежит на работодателе и он уплачивает почти 35% налогов с фонда оплаты труда, то есть это те деньги которые не получают сотрудники, если бы обязанность по уплате налогов в основном лежала на работнике и ставки налогов не были бы такие высокие. Работник же оплачивает только 13% — что естественно создает видимость того, что в стране самые низкие налоги с зарплаты. Но на самом деле это не так!
Максимальная заработная плата
в Приведенном примере расчет налогов сделан для максимальной заработной платы в 13.400.500 рублей. Мы видим, что работник платит 13% от суммы начисленной заработной платы, работодатель платит 35% процентов от фонда оплаты труда что в сумме составляет 48% процентов налогов на заработную плату — это выше чем в Англии и большинстве стран Мира.
Диаграмма сравнения налоговой нагрузки на работника и работодателя
Средняя заработная плата
При средней заработной плате, которая составляет в России 47700 рублей соотношения уплаченных налогов работником и работодателем к заработной плате полученной на руки совершенно не изменилось по сравнению от расчета с максимальной заработной платы. При средней заработной плате налоговая нагрузка составляет 48% из которых 13% уплачивает работник а 35% платит работодатель.
Диаграмма сравнения налоговой нагрузки на работника и работодателя
Так что, как видно из приведенных примеров и данных налоги на заработную плату не только выше чем в Англии но и рассчитываются по «плоской» шкале, что само по себе несправедливо, так еще и нет налогового вычета для малообеспеченных, который в случае со средней зарплатой в Англии составляет 35%
Зачисление в частные школы Англии. Консультации по иммиграционным и инвестиционным вопросами. Почта для связи: tatyanazhabkina@yandex.ru
Подписывайтесь на канал «Англия | Королевство без вымыслов» — иначе пропустите свежие рассказы и мнения читателей.
.
Образованные люди читают:
Здравствуйте, друзья!
Предлагаю отвлечься от негативной повестки и почитать немного расслабляюще-позитивного контента.
Почему в Швеции популярны таксы? Как можно брать налоги с солнца и тени? Почему в Китае одноразовые палочки стали делать из бамбука? Как в Армении платят за пыль?
Сегодня я расскажу про необычные налоги, которые сейчас существуют в мире.
1. Налог на выезд из страны
Отличная идея для депутатов нашей Госдумы, но пока у нас такого налога нет.
А вот в Японии есть. Этот налог платят все, кто выезжает из страны, будь он местным жителем или приезжим туристом. Налог включён в любой билет на транспорт в другое государство — самолёт или корабль.
Не платят налог лишь дети до двух лет, путешественники, что провели в стране меньше суток, а также послы и дипломаты.
В 2020 году Япония планировала получить за счёт этого налога несколько миллионов долларов после Олимпийских игр. Но не срослось, так как игры перенесли на год.
2. Налог на соцсети и блоги
Ещё один отличный кандидат для нашей страны.
В 2018 году власти Уганды додумались ввести налог для всех, кто сидит в соцсетях.
Каждый пользователь должен платить 0,05 долларов в день, а чтобы вести свой блог, нужно платить уже 1,2 доллара.
Правительство Уганды мотивировало введение налога тем, что местные жители в соцсетях распространяют слишком много слухов и дезинформации, на борьбу с которыми уходит немало сил и средств.
3. Налог на необычные имена
Родители, желающие назвать ребёнка необычным именем, должны платить налог в Швеции.
Сумма налога составляет примерно 53 тысячи на переводе на российские рубли.
Проблема в том, что нет исчерпывающего перечня запрещённых имён, а критерии определения «необычности» весьма размыты и неоднозначны.
Имя каждого ребёнка проверяет местная налоговая служба, когда тому исполняется 5 лет. В случае, если имя будет признано необычным, родителей заставят раскошелиться.
4. Налог на солнце и тень
На курортах Майорки, Ивисы и Менорки туристы должны платить 1 евро в день, если хотят загорать. Позже эти деньги идут на реконструкцию и содержание курортов.
А в Венеции давно известен налог на тень. Его платят владельцы бизнеса, использующие тенты и навесы, если тень падает на городскую землю.
Из-за этого налога многие кафе в Венеции и вовсе отказались от навесов.
5. Налог на одноразовые палочки
С 2006 года в Китае действует налог на одноразовые деревянные палочки.
Было посчитано, что ежегодно в стране производилось 45 миллиардов одноразовых палочек из древесины, ради которых в стране вырубили 25 миллионов деревьев.
Поэтому власти решили ввести налог на каждые новые производящиеся палочки в размере 5% от стоимости. Деньги шли на посадку новых лесов.
Сейчас большую часть палочек в Китае производят из бамбука, который считается травой и под этот закон не подпадает.
6. Налог на вредную еду
В ряде стран действуют ввозные пошлины на продукты питания, которые признаны местными властями вредными и способствующими ожирению.
Как правило, это продукты с высоким содержанием сахара, вроде сладких газировок. Похожие налоги существуют в трёх десятках стран мира.
В Великобритании, например, импортёр уплачивает 18 рублей (в переводе с фунтов стерлингов) за литр газировки, если в ней от 5 до 8 грамм сахара на 100 мл и 24 рубля, если более 8 грамм.
Учитывая, какими объёмами в страны мира импортируется кока-кола и похожие напитки, это хороший источник дохода для бюджетов.
7. Налог на пыль
В Армении жители платят налог на удаление дорожной пыли с городских улиц, дворов и других общественных территорий.
Налог исчисляется исходя из квадратных метров очищенных пространств.
8. Налог на платную любовь
Голландия широко известна как страна, где легализованы платные услуги определённого характера. Этот факт регулярно становится объектом шуток разного толка.
Однако мало не все знают, что до 2011 года представительницы «древнейшей профессии» в Голландии платили налоги как все, а не отдельные. А потом за этот бизнес решило взяться государство.
Теперь ставка налога учитывает специфику бизнеса, она дифференцирована и может составлять от 500 до 2 000 евро в месяц.
9. Налог на собак
В некоторых странах мира также действует налог на содержание в доме собак.
Но не так интересно само наличие налога, как способы его исчисления. Например, в Швеции размер платежа зависит от роста собаки в холке, а в Норвегии — от длины собаки без учёта хвоста.
Недаром одной из популярных пород в Швеции являются таксы.
10. Налог на отдых и развлечения
В Индии билеты на развлекательные и спортивные мероприятия включают в себя обязательный сбор. Хочешь развлекаться — пополни казну государства.
Ранее налог мог составлять до 110% от стоимости билета, но с 2017 года его привели в порядок. Теперь максимальный размер сбора не — более 28%.
**********