На какой продукт самый большой налог
Анонимный вопрос · 26 июня 2018
103,5 K
ИП в рознице выгодно работать на УСН или ЕНВД.
УСН предполагает 2 объекта налогообложения:
- Доходы * 6%. То есть суммируются все доходы, поступившие в кассу или на расчетный счет и умножаются на 6%
- Доходы минус расходы * 15%. Также суммируются доходы за минусом документально и экономически подтверженных затрат и умножается на 15%. Данный объект налогообложения выгоднее в том случае, если доля документально подтвержденных расходов превышает сумму доходов.
ЕНВД — 15% от базовой доходности, т.е. предполагаемого дохода от данного вида деятельности. Его можно применять, если площадь торгового зала не превышает 150 м2.
Альтернативой ЕНВД выступает ПСН. Ставка налога на ПСН всего 6%. Налогооблагаемой базой выступает потенциальный доход.
Более подробное сравнение спецрежимов см. здесь
Как правильно перейти с енвд на усн, если мы филиал и мы торгуем обувью.
В большинстве случаев наиболее выгодным вариантом будет УСН. Так как у розничной торговли расходов много (аренда, закупки, зарплаты) — лучше вариант доход минус расход, то есть начисление с прибыли (от 7 до 15% в зависимости от региона).
Надо считать. Часто выгоднее всего применять УСН «доходы минус расходы». Может быть и так, что самый лучший… Читать дальше
Обычно предприниматели для розничной торговли выбирают систему УСН, поскольку на ней можно учитывать расходы, которых очень много при организации торговой точки. Лучшим вариантом будет при исчислении налогов вычитывать затраты. Для этого больше подойдет упрощенка вида «Доходы минус расходы». Она позволит сократить налоговую базу и, соответственно… Читать далее
Консультант по маркетингу и рекламе. Аудит сайтов, рекламы в Яндекс.Директ. gali…
до 2019 года это было ЕНВД, но с 2020 года его отменяют.
Чтобы ответить на вопрос, лучше составить таблицу предполагаемых доходов и расходов, и рассчитать налог на разных системах — УСН (Доход-Расход) УСН с Доходов. не забудьте учесть в расчетах собственный платеж ИП.
У меня знакомые предприниматели в рознице сидят на УСН 6% с доходов, им это вышло… Читать далее
Руководитель юридического отдела ООО «Премьер-Партнер» https://reg-nko.ru/ тел:…
Упрощенная система налогообложения является самой распространенной у индивидуальных предпринимателей из всех существующих.
Она не содержит слишком много условий и при этом обладает рядом преимуществ перед ОСНО. Для перехода на данную систему должны быть соблюдены два параметра — в штате ИП не должно быть более ста работников, а совокупный доход в… Читать далее
Консультации бухгалтера от компании TaxBit
Все упирается в документы на расходы, если вы их сможете получить от поставщика (а не закупаете где-то на али) то УСН15%, если нет то УСН6%. Не забудьте про торговый сбор, если вы в Москве и там где он применим и у вас есть торговый зал. Есть сроки на постановку на учет по торговому сбору. Инспекторы ходят, проверяют.
Добрый день! Для розничной торговли возможно выбрать УСН (доходы минус расходы), ЕНВД (налог от торговой площади), патент (но в зависимости от региона ведения торговли). Для того, чтобы выбрать самый выгодный вариант нужно просчитать все системы налогообложения и определиться.
????В бухгалтерии 15 лет
????Восстановлю учёт любой сложности
????Налоговое консультирование
�… · nalogychet.ru
Для этого существует такое понятие как » подбор системы налогообложения с учетом региона и сферы деятельности». Одной розничной торговле может выгодно сидеть на патенте, а другой на ЕНВД, а 3-й на УСН + также учитываем расходы на самого бухгалтера + не забываем про налоговые каникулы по регионам.
Генеральный директор ООО «ЮК «Бизнес-Право»
+7(495) 211-15-88
https://reg-bp.ru/
Здравствуйте, обычно выбирают УСН (упрощенная система налогообложения), которая бывает двух видов:
— 6% — Вы платите со всех доходов не зависимо от Ваших расходов, обычно беркт у кого мало расходов (чаще услуги);
— 15% — Вы платите с прибыли (доход минус расход), в случае если у Вас много расходов (закупка товаров, зарплаты, аренда и т.д.), то берут… Читать далее
В чём отличия между ИП и самозанятыми?
Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо дать определения, кто такие ИП и самозанятые граждане.
Итак, ИП (индивидуальный предприниматель) − это, согласно статье 11 Налогового кодекса РФ, физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, главы фермерского хозяйства.
Самозанятые граждане − это физические лица, работающие на себя, получающие доход от своей деятельности, не имея при этом ни работодателя, ни наемных сотрудников.
Важно! В законе от 27,11,2018 № 422-ФЗ вместо слова «самозанятые» применяется термин «налогоплательщики налога на профессиональный доход».
Основные различия между ИП и самозанятыми:
1. Регистрация
Для регистрации ИП необходимо собрать пакет документов и обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.
Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) можно через приложение на официальном сайте Федеральной Налоговой службы «Мой налог».
2. Территория деятельности
ИП могут заниматься предпринимательской деятельностью на всей территории России.
Самозанятые − только там, где введен НПД. В 2020 году − это 23 региона.
3. Годовые лимиты доходов
Для ИП на общей системе налогообложения, ЕСХН, ЕНВД лимита нет. Могут зарабатывать любые суммы.
Для ИП на патентной системе налогообложения − 60,0 млн. руб.
Для ИП на упрощенной системе налогообложение − 150.0 млн. руб. (ст. 346 НК РФ).
Для самозанятых лимит − 2,4 млн. руб.
В случае превышения лимитов ИП обязано выбрать другой налоговый режим, самозанятым − чтобы продолжить работать, надо регистрировать ИП.
4. Отчетность
ИП (кроме выбравших патентную систему налогообложения) обязаны сдавать отчетность.
Самозанятым налоговые декларации сдавать не нужно.
Прочитать ещё 11 ответов
Какая система налогообложения для ИП самая щадящая?
Упрощённая система налогообложения. На доходы — 6% , и доходы вычесть расходы — в каждом регионе свой процент , в свердловской области 7%
Есть ещё вмененка для каждого вида деятельности своя фиксированная сумма , + учитывается площадь на которой бизнес
Посчитайте ежемесячно
Рекомендую вмененка , и оформить ооо тогда можете не платить обязательные налоги , при ИП они составляют почти 30 тысяч рублей в год
Прочитать ещё 3 ответа
Что такое налог ЕНВД?
Экономист, музыкант, обожаю историю, занимаюсь производством изделий из кожи…
ЕНВД это специальный налоговый режим, его особенность в том, что на определнные виды деятельности государство само определяет примерным объем дохода, с него и будет расчитваться налог. При этом вмененка заменяет такие налоги как НДС, НДФЛ, налог на прибыль, налог на имущество.
Расчет
ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15% Подробнее:
Виды деятельности определется местными влястями.
Прочитать ещё 5 ответов
При регистрации индивидуальный предприниматель должен выбрать систему налогообложения.
Юлия Невмержицкая
редактор Тинькофф-бизнеса
Екатерина Мирошкина
экономист
Если не выбрать, налоговая сама назначит общую систему, а это несколько налогов и сложный бухгалтерский учет. Разбираемся, как не прогадать.
Схема для выбора системы налогообложения
Общий план по выбору системы налогообложения такой:
- Проверьте, подходят ли для вашей сферы деятельности ЕНВД и патент.
- Если ЕНВД и патент подходят, проверьте ограничения по этим спецрежимам. Например, на ЕНВД нельзя нанимать больше 100 человек, а на патенте — больше 15.
- Если не можете работать на ЕНВД и патенте, выбирайте УСН. Здесь возможны два варианта: платить налоги с доходов или с доходов за минусом расходов. Если расходы больше 60% от доходов, лучше работать по системе «Доходы минус расходы». На упрощенке есть свои ограничения.
- Если работаете в сельском хозяйстве, подойдет ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
- Если ничего из этого не подходит или собираетесь работать с компаниями, которые применяют НДС, придется выбрать общую систему налогообложения.
А теперь подробнее о каждой системе налогообложения.
Единый налог на вмененный доход — ЕНВД
ЕНВД, или вмененка, — специальный налоговый режим, который работает для некоторых сфер деятельности. Предприниматель платит единый налог, который заменяет НДФЛ и НДС.
Сферы деятельности. В каждом муниципалитете свой перечень видов бизнеса, где можно применять ЕНВД. Вот некоторые из них:
- Розничная торговля.
- Общественное питание.
- Бытовые и ветеринарные услуги.
- Ремонт, техническое обслуживание и мойка машин, а также стоянки.
- Размещение и распространение наружной рекламы и рекламы на транспорте.
- Сдача в аренду торговых мест и земельных участков.
- Гостиницы, хостелы, общежития, отели, сдача квартиры в аренду.
- Перевозка пассажиров и грузов.
Ограничения. На ЕНВД могут работать ИП со среднесписочной численностью сотрудников не более 100 человек. Если ИП занимается розничной торговлей или общественным питанием, торговый зал или зона обслуживания должны быть не больше 150 м².
Этот режим постепенно отменяют. С начала 2020 года предприниматели не смогут применять ЕНВД, если продают лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД. С июля 2020 года то же самое начнется применительно к обуви.
Регионы могут отказываться от ЕНВД. Например, в Москве этой системы нет, а в 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.
Как считают налог. Налог считают не от фактического дохода, а от вмененного — то есть предполагаемого в этой сфере. Налог зависит от условного дохода ИП, вида бизнеса, площади торгового зала и региона.
Ставка налога. От 7,5 до 15%, в зависимости от региона.
Как уменьшить налог. Можно вычесть из налога уплаченные страховые взносы.
Совмещение с другими режимами. ИП может по одним видам деятельности работать на общей системе или УСН, а по другим — на ЕНВД. Учет придется вести раздельно.
Как вести бизнес без штрафов
Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей
Упрощенная система налогообложения — УСН
На УСН предприниматель платит единый налог. Обычно на УСН переходят сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после.
Сферы деятельности. Бизнес может быть любым, если ИП не попадает под ограничения.
Ограничения. ИП может работать на УСН, если:
- В штате меньше 100 человек.
- Не производит подакцизные товары, например сигареты или бензин.
- Не платит сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
- Доход за год меньше 150 млн рублей.
Как считают налог. Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае предприниматель платит налог с дохода, а во втором — с разницы между доходами и расходами.
Вот что учитывают в доходах ИП:
- Доходы от предпринимательской деятельности. Например, ИП продал десять тортов — всё это его доход.
- Внереализационные доходы. Например, предприниматель заработал на разнице курсов валют или получил проценты по договору займа.
Доходы ИП, которые не облагаются налогом, указаны в налоговом кодексе.
Ставка налога. До 6% на УСН «Доходы» и от 5 до 15% на «Доходы минус расходы». Ставка зависит от региона.
Посмотреть ставки в своем регионе можно на сайте ФНС. Выберите регион в верхнем левом углу. Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.
Выберите регионРегиональные документы появятся внизу страницы
Совмещение с другими режимами. Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет.
Как уменьшить налог. На УСН можно уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников. На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один. На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.
Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами. Например, если предприниматель часто закупает кофейные зерна для кофейни или нитки для швейного ателье. Переходить на «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы составляют больше 60% от оборота.
Минимальный налог для УСН «Доходы минус расходы»
В налоговом кодексе предусмотрен минимальный налог — 1% от доходов. ИП на УСН «Доходы минус расходы» рассчитывает две суммы: по обычной схеме и минимальный налог. В бюджет идет та сумма, что оказалась больше.
Патентная система налогообложения — ПСН
Патент — льготный налоговый режим. Предприниматель покупает право работать в определенной сфере, и ему выдают специальный документ — патент.
Сферы деятельности. В основном это услуги для населения. Один ИП может получить несколько патентов в разных регионах или на несколько видов деятельности.
В налоговом кодексе перечислено 63 вида деятельности. Каждый регион может дополнить этот список, но не сократить. Примеры видов бизнеса для ПСН:
- Ремонт и пошив одежды и обуви.
- Парикмахерские и салоны красоты.
- Прачечные.
- Ремонт бытовой техники.
- Услуги фотоателье.
- Остекление балконов и лоджий.
- Ветеринарные клиники.
- Организация экскурсий.
С начала 2020 года нельзя применять ПСН, если продаете лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ПСН. С июля 2020 года то же самое начнется применительно к обуви.
Ограничения. ИП может работать на патенте, если соответствует этим требованиям:
- Среднесписочная численность сотрудников — до 15 человек. Учитываются сотрудники, которые работают в ИП по всем видам деятельности.
- Площадь зала торговли или обслуживания — до 50 м².
- Доходы от деятельности по всем патентам — до 60 млн рублей в год. Если ИП сочетает патент с УСН, учитывают суммарный доход.
Как считают налог. ИП платит фиксированную сумму за патент — она не зависит от дохода. Принцип расчета похож на ЕНВД: смотрят на сферу деятельности и предполагаемый доход. Но самому предпринимателю ничего считать не надо: это уже сделала налоговая.
Патент действует от 1 до 12 месяцев. Это удобно, если работа зависит от сезона. Декларацию по нему не сдают, всю сумму платят заранее:
- за патент сроком до 6 месяцев — всю сумму не позднее окончания срока его действия;
- от 6 месяцев до года — треть суммы в течение 90 дней после начала действия патента, оставшиеся две трети до конца срока.
Ставка налога. От 0 до 6%, в зависимости от региона и вида деятельности.
Как уменьшить налог. Никак. Из стоимости патента нельзя вычитать страховые взносы за себя и сотрудников, как на УСН и ЕНВД.
Совмещение с другими режимами. ИП может работать на ОСН или УСН, а для отдельных сфер деятельности купить патент. При этом нужно вести раздельный учет.
Общая система налогообложения — ОСН
Общая система — самая сложная. Нужно платить НДС и НДФЛ, налоговый учет сложнее, чем на УСН. Это единственная система, которую не нужно специально выбирать. Если при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее не указать другой режим, то автоматически начнете работать на ОСН.
Работать на общей системе без бухгалтера почти невозможно — нужен помощник, хотя бы на аутсорсе.
Сферы деятельности и ограничения. На общей системе нет ограничений по виду бизнеса, доходу и количеству сотрудников.
Ставка налога. ИП платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и закладывает в цену товаров и услуг НДС — 0, 10 или 20%. Все налоги ИП на ОСН — тема отдельной статьи.
Как уменьшить налог. Если контрагенты ИП работают на ОСН и платят НДС, то можно отнимать входящий НДС от своего налога. Кроме того, ОСН — единственный режим для ИП, который позволяет получить имущественные и социальные вычеты.
Совмещение с другими режимами. ОСН сочетается с патентом или ЕНВД. Учет ведут отдельно.
Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН
ЕСХН — налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйстве. На ЕСХН ИП платит единый налог и НДС. ИП не платит НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.
Ограничения. ЕСХН — только для сельскохозяйственных производителей. Чтобы получить такой статус, нужно одновременно заниматься производством, переработкой, реализацией сельхозпродукции. Если просто покупаете и перерабатываете сырье, работать на ЕСХН не получится.
Если держите коров и продаете молоко — можно работать на ЕСХН. Если покупаете молоко и делаете кефир — нет.
Доля доходов от сельскохозяйственной деятельности должна быть не меньше 70% от всех доходов. При расчете смотрите на сельскохозяйственные коды ОКВЭД. Это группа кодов 01 — растениеводство и животноводство, а также 03 — рыболовство.
У рыбохозяйств должны быть свои или арендованные суда, а работников не может быть больше 300.
В группу кодов 01 входит 129 видов деятельности, включая разведение оленей и двугорбых верблюдов. Полный список смотрите в классификаторе
Как считают налог. Единый налог начисляется на разницу между доходами и расходами, как на УСН «Доходы минус расходы».
Ставка налога. До 6%, в зависимости от региона. В Московской области она равна нулю. С 2019 года сельхозпроизводители на ЕСХН обязаны платить НДС.
Совмещение с другими режимами. ИП может совмещать ЕСХН с патентом и ЕНВД. Но сбывать сельскохозяйственную продукцию через свои торговые точки или столовые нельзя. Чтобы не утратить право на ЕСХН, доля доходов от сельхоздеятельности должна быть не ниже 70% от дохода по всем видам бизнеса.
Как перейти на другой режим налогообложения
ИП может менять систему налогообложения раз в год. Для этого нужно подать заявление в налоговую по месту жительства ИП до 15 января. Например, если подали заявление в сентябре 2019, работать на другом режиме начнете с января 2020.
Если только создаете ИП, подайте заявление сразу или в течение 30 дней после регистрации, иначе вам автоматически присвоят ОСН. Исключение — если вы переходите с ОСН на ЕНВД или патент. Это можно сделать в любом месяце.
В верхней части уведомления укажите ИНН и КПП. Если их нет — ставьте прочерки.
Пункт «Представляется в налоговый орган (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк. Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекции.
Пункт «Признак налогоплательщика (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1. Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2.
После строки «В соответствии с положениями статей…» укажите ФИО.
В пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» ставьте 2.
В пункте «В качестве объекта налогообложения выбраны» укажите удобную для вас схему налогообложения.
В пункте «Год подачи уведомления» укажите год подачи.
В пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочерки.
Если ИП потерял право на льготный налоговый режим, он обязан перейти на ОСН. Так бывает, если в штате появилось больше 100 сотрудников или открыли филиал.
Если ИП нарушает требования своего налогового режима, ему придется за весь квартал заплатить налоги так, как если бы он работал на ОСН.
Уведомление о переходе подают в течение первых 15 дней месяца, который следует за кварталом, когда перестали соблюдаться условия для спецрежима. Если вы ничего не нарушали, а просто прекратили деятельность, по которой применялся льготный режим, все равно сообщите в налоговую в течение пяти рабочих дней.