Какое налогообложение для оптовой торговли продуктами
Добавлено в закладки: 0
Оптовая торговля имеет свою специфику и особенности налогообложения. Так, система ЕНВД не применяется для ИП, торгующих оптом. Для подобных предприятий использование патентной системы также ограничено.
Какой режим налогообложения выбрать для оптовой торговли
Предприятие может выбрать, какие налоги с оптовой торговли платить, только из двух режимов:
- ОСНО — общей системы налогообложения.
- УСНО — упрощенной системы налогообложения.
Хотя, в целом, оптово – розничная торговля и налоги представлены еще следующими вариантами:
- ПСН — патентной системой налогообложения.
- ЕНВД — единым налогом на вмененный доход.
ОСНО является универсальным режимом, применяемым в любых направлениях бизнеса и не имеющим каких-либо ограничений к площади помещения, числу сотрудников и величине оборотных средств. Что касается УСН, его использование в некоторых случаях невозможно. При обоих режимах необходимо наличие кассового аппарата.
ОСНО
Общий режим налогообложения требует составления полной бухгалтерской документации и отправки деклараций по трем видам отчислений. Нарушения правил произведения выплат и подачи отчетов могут привести к наложению штрафных санкций.
Поэтому индивидуальному предпринимателю, чьим видом деятельности является оптовая торговля, налог нужно начислять при помощи специальных познаний, либо включить в штат профессионального бухгалтера. Это означает увеличение расходов, что может быть затруднительным, особенно для начинающих компаний с небольшим исходным капиталом.
Применять данную систему имеет смысл, когда предприниматель работает с контрагентами, уплачивающими НДС и нуждающимися в его уменьшении на сумму входного налога. А поскольку таковой имеется только на ОСНО, в случае выбора других налоговых систем ИП рискует лишиться своих партнеров. Обычно ими являются государственные или производственные организации. Также выбор ОСНО оправдан в случае завоза товара из-за границы, поскольку на таможне все равно придется уплатить НДС. К тому же, общая система попросту остается единственным вариантом для компаний, которые не соответствуют требованиям других режимов.
Если предприятие не обращалось с заявлением о смене налогового режима, оно по умолчанию находится на общей системе. Поэтому никаких специальных действий предпринимать не нужно. Если же компания уже придерживается других налоговых систем, для перехода на ОСНО потребуется их закрытие. Также возможен автоматический перевод на общий режим, если предприятие перестало соответствовать условиям, предъявляемым другими системами налогообложения.
На видео: Оптовый бизнес | 11 рабочих схем заработка в опте. Как выбрать свою?
Ставки налогов
ОСНО отличается более тяжелой налоговой нагрузкой, если сравнивать с другими системами, поскольку заключает в себе несколько видов налога. Размер выплат несколько различается для индивидуальных предпринимателей (ИП) и организаций (ООО).
| Налог | Для ИП | Для ООО |
| На прибыль | Для предпринимателей налог на прибыль оптовая торговля заменила налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и равна 13%, как и для всех граждан РФ. | Составляет 20%, что существенно превышает ставку НДФЛ и делает режим ОСНО менее выгодным для организаций. |
| На добавленную стоимость (НДС) | В зависимости от деятельности предпринимателя отсутствует либо взимается в размере 10 или 18%. | Также зависит от направления предприятия и составляет 0, 10 или 18%. |
| На имущество | Облагается только недвижимость ФЛ в размере до 2%. | Учитывается недвижимое имущество. А из движимого — принятое на баланс до 2013 г. Ставка составляет до 2,2%. |
Если предприятие осуществляет работу в разных направлениях, можно использовать несколько видов налогов.
Общий режим можно совмещать с:
- ЕНВД;
- ПСН.
На видео: Как стать оптовиком Как начать оптовый бизнес Как выбрать нишу В гостях у Альфацвет.рф
УСНО
Упрощенная система налога с оптовой продажи является второй по популярности после ОСНО и значительно облегчает работу предпринимателя, поскольку не предусматривает внесение НДФЛ и НДС. Однако в 2015 г. в этот режим был включен ранее отсутствующий имущественный налог.
Все же при нем объем учетной документации заметно снижается, отпадает необходимость в составлении баланса и отчета о прибылях и убытках, а вместо четырех в ИФНС подаются два вида деклараций. Поэтому предприятия малого и среднего бизнеса, не сотрудничающие с компаниями, уплачивающими НДС, отдают предпочтение этой системе.
Применение УСНО запрещено предприятиям, занимающимся некоторыми видами деятельности, приводить которые нет необходимости, поскольку оптовая торговля к ним не относится. Если род деятельности ИП оптовая торговля налоги по упрощенному режиму требуют соответствия и другим показателям.
Предприятие не должно иметь:
- филиалы в других городах;
- более 100 сотрудников в штате;
- основной капитал, стоимость которого выше 150 млн. руб.;
- годовой доход более 60 млн. рублей (в г.);
- не соответствуют виды деятельности.
На видео: Торговое дело. Урок 10. Организация оптовой торговли
На видео: Налог ПСН в году
Переход на УСН
Для ИП верхний предел не установлен. При этом нужно дождаться начала отчетного периода, а именно — следующего года. Уведомление в ИФНС высылается до 31 декабря текущего года.
Переход на упрощенный налог до начала нового периода возможен в следующих случаях:
- Вновь зарегистрированные организации вправе выбрать УСН, о чем извещают ИФНС во время регистрации или в течение месяца после нее.
- Предприниматель прекратил заниматься деятельностью, позволяющую использовать единый режим, вследствие чего автоматически перешел на УСН.
- Были превышены показатели, требуемые единым налогом, что также разрешает отослать заявку на упрощенный режим.
На видео: Бухгалтерия ИП УСНО 6% для чайников Что платить и куда? Где взять реквизиты?
Ставки
Существует два вида упрощенного налога с оптовой торговли, и с ними следует определиться заранее, так как сменить их получится лишь со следующего года. Они имеют разную величину ставок. Выбирать УСН Доходы-Расходы целесообразно в случае если расходы предприятия превышают 60% оборота. Необходимо их документальное подтверждение, что делает такой режим малопригодным для интернет-магазинов.
| Режим УСНО | Начисление | Ставка (конкретное значение устанавливается региональными властями) |
| Доходы | Производится из общей суммы доходов предпринимателя за вычетом страховых взносов (но не более чем на 50%). ИП без сотрудников может уменьшить налогооблагаемую сумму до 100%. | 0–6% |
| Доходы-Расходы | Берется в расчет чистая прибыль, то есть из доходов вычитаются понесенные предпринимателем расходы. К таковым относится заработная плата сотрудников, но не выплаты в пенсионный фонд. | 5–15% Сумма выплаты не может быть ниже минимального размера УСН, составляющего 1% от общего дохода. То есть, минимальную сумму придется выплатить, даже если предприятие понесло убытки. |
Упрощенный налог можно сочетать с:
- единым режимом;
- патентной системой налогообложения.
На видео: Налоговые каникулы для ИП на УСН и патенте
Автор вопроса считает этот ответ лучшим
Руководитель юридического отдела ООО «Премьер-Партнер» https://reg-nko.ru/ тел:…
Для начало определится составом продукции и объемами.
Мнений много и они кардинально противоположные. Одни хвалят ИП, потому что это просто и удобно, другие настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно.
выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе налоговая накажет. Да и платежей намного больше, чем у предпринимателя, можно запутаться и получить штраф;
выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива).
Гражданин РФ имеет право зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести коммерческую деятельность с целью получения прибыли.
Ведет деятельность сам, на свой страх и риск. Не является юридическим лицом.
В отличие от ИП, ООО — хозяйствующий объект со статусом юридического лица.
В его деятельности могут участвовать до 50 физических и/или юридических лиц. Для открытия нужен уставной капитал. Каждый участник получает дивиденды.
Все учредители отвечают за негативные последствия деятельности компании в пределах суммы своего вклада в уставной капитал.
ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.
Для ООО нет ограничений по направлениям деятельности. Зато сложный бухучет, налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП, да и чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему.
На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру.
В соответствии с ГК РФ, аббревиатура ООО расшифровывается как «общество с ограниченной ответственностью».
Но учтите, что сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы.
Согласно законодательству, ООО — хозяйствующий объект с такими характеристиками:
-есть статус юридического лица;
-участвуют от 1 до 50 физических и/или юридических лиц;
-есть уставной капитал, который разделен на доли между участниками;
-каждый участник оказывает влияние на управление объектом в зависимости от размера доли;
-участник получает дивиденды — прибыль от хозяйственной активности ООО;
-при наличии убытков учредители отвечают за негативные последствия активности ООО в пределах суммы своего вклада в уставной капитал. Исключение — банкротство компании,
когда на участников возлагается дополнительная ответственность по долгам юридического лица.
Индивидуальный предприниматель — гражданин, который зарегистрировался как субъект предпринимательской деятельности и не является юридическим лицом, но имеет такие же права и обязанности, потому что ведет хозяйственные операции с целью получить прибыль.
Фиксированные взносы — главный минус ИП? Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию.
Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления.
При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.
Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов.
В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.
Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы.
Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ.
Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.
В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ.
Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.
По вопросу налогообложения, если вы планируете заниматься оптовой и розничной продажей, то остается выбор только между УСН и ОСНО, потому что ЕНВД и ПСН для опта не применяется.
При выборе УСН надо учитывать ограничение по выручке — не более 150 млн в год.
Выбор между УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы надо делать на основании предполагаемых расходов. Если они составляют более 65% от оборота, то выгоднее режим УСН Доходы минус расходы.
Кроме того, возможно совмещение режимов, отдельно по оптовой торговле и по розничной. Чтобы сравнить налоговую нагрузку в разных режимах и их сочетаниях, надо делать индивидуальный расчет.
Как видите, у обоих вариантов есть плюсы и недостатки. Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.
Решил заняться бизнесом. Пока разбираюсь, что мне лучше открыть ИП или ООО? Дайте советы?
Управляющий партнёр Юридической компании «Старт»: www.urstart.ru. Обращайтесь в…
День добрый, Егор.
Если вы не знаете, в какой организационно-правовой форме хозяйствующего субъекта вам следует начать свой бизнес, то я помогу советами вам в этом.
В первую очередь нужно вам оттолкнуться от того, вы начинаете свой бизнес один или у вас есть партнёры. Так, если вы открывать будете предприятие с партнёром или несколькими партнёрами, то регистрировать советую ООО (Общество с ограниченной ответственностью).
Если вы будете одним лицом, которое открывает бизнес, то регистрируйте ИП (индивидуальное предприятие). Работа в качестве ИП более выгодна, поскольку издержки на ведение деятельности будут минимизированы. Я говорю о бухгалтерском обслуживании, более выгодных системах налогообложения. На самом деле с ООО все более сложно. Лишь тогда, когда вы точно знаете, что сможете заключать крупные контракты с большими организациями, то в таком случае нужно регистрировать ООО.
Нелишним будет, если проконсультируетесь с бухгалтером, а также юристом, чтобы понять, каким именно родом деятельности вы желаете заняться. Это нужно (рекомендую) сделать для того, чтобы грамотно подобрать для вас систему налогообложения. К примеру, если вы будете оказывать услуги, то лучше остановиться на упрощенной системе налогообложения «доходы», когда нужно государству платить 6% со всех средств, которые поступят на ваш счет.
Когда вы будете заниматься продажами, то есть что-то покупать и продавать, то нужно выбрать упрощенную систему налогообложения «доходы минус расходы». Так, вы должны будете заплатить налог, размер которого составляет 15% от всех тех средств, оставшихся на счету после взаиморасчётов с контрагентами.
Прочитать ещё 4 ответа
Можно ли быть ИП и продавать продукцию на рынке, где бабушки торгуют? У нас на рынке те, кто мясом и молоком торгуют, все ИП.
Добрый день
Можно зарегистрировать ИП и торговать на рынке. Сумма налога будет зависеть от выбранной системы налогообложения. Если в субъекте разрешено применять ЕНВД, то базовая доходность (БД) 9000 руб. за место (Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров ст. 346.29 НК). Далее БД умножаете на кол-во торговых мест на К1 и К2 и на 15% от полученной суммы. Рассчитать сумму налога Ва поможет наш кальулятор.
Если Вы применяете УСН, то налог рассчитываете исходя из выручки, умноженной на ставку («Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%). Если Вы торгуете продуктами питания, Вы обязаны применять онлайн-кассу. Закон «О ККМ» №54-ФЗ допускает работу без ККМ при торговле на рынке или в павильоне, но только для продавцов непродовольственных товаров, которые продают товары не включенные в Перечень, утв. Распоряжением Правительства Российской Федерации от 14.04.2017 № 698-р.
Кроме налогов Вы как ИП обязаны уплачивать страховые взносы вне зависимости от наличия или отсутсвия деятельности.
Прочитать ещё 1 ответ
В чем преимущества и недостатки ведения бизнеса по ИП и ООО?
Информационный проект для предпринимателей и для тех, кто только планирует открыть… · sovcom.pro
Добрый день.
Давайте поговорим о ключевых различиях ИП и ООО:
- Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке как предприниматель и занимающееся предпринимательской деятельностью без юридического образования. Именно по причине того, что ИП считается физическим лицом с особым статусом, он отвечает по своим долгам и по своим обязанностям всем своим имуществом, включая личное.
- Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это учрежденное хозяйственное общество с определенным капиталом, то есть это юридическое лицо. Учредители несут риски убытков исключительно в рамках стоимости их доли или акций в уставном капитале. Личное имущество здесь сохраняется, но не стоит забывать о субсидиарной ответственности, когда с долгами компании обязан рассчитаться директор и собственники.
- ИП может регистрировать лишь один человек. Делается это в налоговой по месту жительства (в крупных городах есть специальное налоговое отделение, занимающееся делами предпринимателей). Для этого собирается требуемый пакет документов, оплачивается госпошлина и пишется соответствующее заявление, установленной формы. Если вы хотите облегчить свою жизнь, то документы к регистрации ИП можете бесплатно подготовить через Совкомбанк. Для этого необходимо зайти на сайт банка, выбрать вкладку для бизнеса и нажать кнопку «Зарегистрировать ИП или ООО».
- ООО может быть зарегистрировано несколькими людьми, которые будут являться партнерами друг друга. Доля каждого партнера пропорционально его участию в уставном капитале (зависит от суммы внесенных денег).
- Регистрация ООО происходит сложнее. Необходимо также подготовить свой пакет документов, вложиться в минимальный уставной капитал (если капитал обеспечивается не деньгами, а, например, ценными бумагами, то требуется привлечение независимого оценщика), оплатить госпошлину, позаботиться о наличии печати и расчетного счета. Если такой процесс вызывает сложности, то можно также воспользоваться сервисом Совкомбанка по подготовке документов для регистрации ООО.
- Бухгалтерию ИП вести легче, можно даже и самостоятельно справиться. ИП не обязан вести бухучет, а его обязательные взносы в ПФ и страховые взносы предпринимателей фиксированы. Если ваша годовая прибыль больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированного платежа в ПФ вы также платите 1% от прибыли, превышающей установленный лимит. И эти выплаты обязательны всегда, даже если нет прибыли.
- ООО уже обязательно ведет бухгалтерский учет, а для этого нанимает на работу соответствующего специалиста. Страховые выплаты ООО платит лишь за сотрудников. В случаи приостановки своей деятельности, никакие взносы не платятся.
В случае возникновения штрафов выигрыш на стороне ИП, который платит меньше, чем ООО.
- ИП обычно сложнее получить кредиты, чем ООО, так как индивидуальный предприниматель с точки зрения банков выглядит мало привлекательным. ООО все же имеет имущество, которое может выступать залогом при кредитовании.
- Еще один важный экономический нюанс. Деньги предпринимателя на его расчетном счете застрахованы в размере 1,4 млн рублей. И в случае банкротства или отзыва банковской системы, он не несет убытков.
ООО такой привилегии не имеет. В случае ухода банка с рынка его деньги вернутся лишь в порядке очереди, а это сложно и редко бывает.
- ИП может работать без наемных сотрудников и платить в этом случае лишь налог с дохода в зависимости от выбранной системы налогообложения.
- ООО не может работать без сотрудников (хоть один должен быть), а это означает, что необходимо платить не только налоги с дохода, но и страховые взносы за работников, которые рассчитываются от суммы заработной платы. Кроме этого, с прибыли сперва платит налог компания, затем учредители получают свои дивиденды, с которых также платят налог на прибыль.
Но есть плюс и у ООО. Если вы на ОСНО, то можете покрыть убытки прошлых лет прибылью текущего года.
ИП на этой же системе налогообложения убытки прошлых лет покрывать не может.
У ОСНО есть и еще одно отличие для ИП и ООО. Предприниматели на этой системе налогообложения платят налог по ставке 13%, организации – 20%.
- У ИП есть ограничения на определенные виды деятельности. На ООО эти ограничения не распространяются.
- Предприниматель может брать с дохода на личные нужды любые суммы и в любой момент.
- А вот прибыль ООО – это прибыль компании, которая должна расходоваться на ее нужды. А сами эти расходы обязательно надо задокументировать. Учредители получают лишь дивиденды. Причем, раз в квартал при условии наличия чистой прибыли.
- Закрывать ИП проще: надо оплатить госпошлину и подать соответствующее заявление.
- Закрыть ООО сложнее. Это более длительный и затратный процесс. Надо не только оплатить госпошлину за закрытие, но потребуется также подать объявление в специальный журнал, уплатить все долги по кредитам, сдать промежуточный и ликвидационный балансы, рассчитаться со всеми работниками, включая не только их ЗП, но и выходные пособия.
Подробнее об отличиях ИП от ООО, читайте на сайте школы «Я — предприниматель» https://sovcom.pro/art/naydi_otlichiya_mejdu_ip_i_ooo
Узнавайте больше на сайте школы «Я — предприниматель»
Прочитать ещё 7 ответов
Какие налоги и платежи выплачиваются при создании ИП?
Всё о старте и ведении бизнеса в России простыми словами и с понятными примерами · regberry.ru
Для открытия ИП достаточно оплатить госпошлину 800 рублей. При наличии электронной подписи форму Р21001 на регистрацию ИП можно подать через сайт налоговой или госуслуг, тогда госпошлину можно не оплачивать, однако сама процедура такой онлайн-регистрации довольно сложна и не подходит тем, кто «не дружит» с компьютером.
После регистрации ИП вам нужно определиться с системой налогообложения и от этого будет зависеть, когда и какие будут ваши следующие расходы.
Патент оплачивается авансом :
- Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;
- Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
ЕНВД оплачивается поквартально до 25 апреля, июля, октября и января.
Авансовые платежи по УСН вносятся до 25 апреля, июля, октября, а окончательный расчёт по итогам года — до 30 апреля следующего года.
Также до окончания года необходимо оплатить страховые взносы. Для ИП без работников за полный 2020 год это будет чуть больше 40 000. За 2019 год для нового ИП, зарегистрированного в середине года, сумма взносов будет пропорциональна количеству отработанных дней. Взносы выгодно уплачивать частями, чтобы на сумму взносов, уплаченную до окончания квартала, уменьшить сумму налога на (УСН 6% и ЕНВД) или налогооблагаемую базу на (УСН 15%).
Таким образом, если ИП регистрируется сейчас, в 3-м квартале, например, на УСН 6%, то до конца сентября необходимо будет уплатить часть страховых взносов, а до 25 октября — аванс по УСН, если сумма исчисленного налога превысит сумму страховых взносов.
Прочитать ещё 9 ответов